Stratejik plandan türeyen, hedef–gerçekleşen–öngörü üçlemesini tek sistemde yöneten bütünsel bir finans yönetimi disiplinidir. Biz; driver-based bütçe mimarisi kurar, rolling forecast ile çevik güncelleme döngüsü işletir, sapma analizi ve erken uyarı eşikleri ile performansı yönetim kokpitine taşırız.
"Bütçe iyi bir finansal yapının en temel taşıdır"
Her dönem için tüm departmanların ortak katkısı ile kusursuz bir öngörü bütçe planı oluştururuz.
Gelenekselin aksine kapanışta değil, anlık olarak bütçeyi takip edip, olağan dışı farkları analiz ediyoruz.
Fiyatlandırma, maliyet analizi ve satınalma süreçleri doğru veriyle desteklenir.
Kayıp noktaları sistematik biçimde kapanır, kar marjı kalıcı hale gelir.
Mükemmel bir finans için sağlam bir bütçe temeli atıyoruz. Karlılık ise bu temellerin üzerine inşa ediliyor.
Fiyatlandırma Akademisi’nin Bütçe Hazırlama ve Kontrol Danışmanlığı, stratejik planı ölçülebilir hedeflere çeviren ve bu hedefleri gerçekleşen verilerle disiplinli biçimde yöneten bütünsel bir model sunar. Yaklaşımımızın özünde, sürücü (driver) temelli bütçeleme yer alır: hacim, fiyat, miks, verim, kur, faiz, vade gibi işin gerçek dinamikleri, gelir ve gider tahminlerinin iskeletini oluşturur. Böylece bütçe, bir tablo değil, yaşayan bir yönetim aracına dönüşür.
İlk aşamada, veri standardizasyonu ve hesap planı eşleştirmesi yapılır; maliyet merkezleri ve sorumluluk merkezleri netleştirilir. Ardından gerçekleşen–bütçe–öngörü (rolling forecast) üçlüsü kurulup, aylık kapanış ritmiyle senkronize edilir. Sapma analizi (variance) sadece yüzde ve tutar olarak değil, neden–sonuç üzerinden ele alınır: hacim mi, fiyat mı, miks mi, verim mi? Bu sayede aksiyon, semptomlara değil, sebeplere yönelir.
Danışmanlık kapsamında Excel tabanlı sürücü temelli bütçe modeli geliştirilir; Power BI kokpitleriyle karar destek görünürlüğü sağlanır. Yönetim için MBR/QBR sunum şablonları, erken uyarı eşikleri ve aksiyon matrisleri hazırlanır. OPEX/CAPEX planları, nakit akışı projeksiyonları ve finansman parametreleri (kur, faiz, vade) senaryo çalışmalarıyla test edilir. Hedef; geliri değil, nakdi yönetmektir. Böylece işletme, kısa vadede operasyonel disiplini, orta vadede finansal dayanıklılığı, uzun vadede sürdürülebilir kârlılığı güvence altına alır.
Modelin gücü yürütmededir: bütçeyi hazırlamak kadar, uygulama disiplinini kurmak esastır. Bu nedenle süreç; sorumluluk, onay akışları, istisna yönetimi ve performans göstergelerini içeren bir playbook ile tamamlanır. Rolling forecast sayesinde öngörüler güncel kalır; piyasa koşullarına uyum gecikmeden sağlanır. Sonuç olarak, Bütçe Hazırlama ve Kontrol Danışmanlığı; hedefi sayıya çevirir, sapmayı görünür kılar ve aksiyonu sistematik hale getirir.
